Neste curso será ensinado a correta aplicação das técnicas de elaboração das demonstrações contábeis, bem como as análises, auditorias e as conciliações dos saldos das contas contábeis para o perfeito controle das contas patrimoniais (BP) e de resultado (DRE), baseado nas Normas Brasileiras de Contabilidade CPC/CFC e o IFRS, bem como na legislação societária e tributária.
Também trataremos dos cálculos e apuração do IRPJ e a CSLL das empresas tributadas pelo Lucro Real (Anual e Trimestral), através da escrituração da parte A e B do e-Lalur e e-Lacs, identificação dos custos e despesas indedutíveis e as receitas não tributáveis, base para o preenchimento do SPED-ECF), bem como as deduções, o aproveitamento de créditos e os incentivos fiscais.
Público Alvo: Contador, estudantes de contabilidade e demais profissionais interessados no assunto.
Metodologia:
CONTÁBIL: Teórico e prático utilizando planilhas de conciliação, relatórios de auditorias, contabilizações e exercícios de fixação dos conceitos abordados durante o curso.
TRIBUTÁRIO: Teórico e prático, através dos levantamentos dos balancetes mensais, faremos passo a passo os cálculos, apuração do IRPJ e a CSLL, bem como a escrituração das Partes A e B do e-Lalur e o e-Lacs.
BENEFÍCIO CONTÁBIL: Os participantes receberão materiais em Excel as planilhas contendo:
a) Plano de contas dividido por centro de custos, o Balanço Patrimonial e a DRE, já atualizados pelas Normas do IFRS, CFC CPC;
b) Planilha modelo de conciliação das contas contábeis;
c) Planilhas de cálculo do leasing financeiro pela tabela price, ajuste a valor presente (AVP), DFC, DMPL e a DLPA.
BENEFÍCIO TRIBUTÁRIO: Ao término do treinamento, os participantes receberão um material contendo planilhas em excel para fins de cálculo automático do IRPJ e a CSLL do Lucro Real, a escrituração do e-Lalur / e-Lacs, Incentivos Fiscais, Plano de Contas em IFRS /CPC/CFC e um simulador de planejamento tributário para implantação junto às suas empresas.
Benefícios Exclusivos:
Descrição:LEIA MAIS...
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:
MÓDULO I: ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA FINS CONTÁBEIS
CARGA HORÁRIA: 16 HORAS
1. BALANÇO PATRIMONIAL – BP (CPC 26 / NBC TG 26)
Estrutura, conteúdo e elaboração
Classificação das contas contábeis de acordo com a sua estrutura
Distinção entre circulante e não circulante
Ativo Não Circulante
Passivo Circulante
Passivo Não Circulante
Patrimônio Líquido
Exercício de fixação.
2. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE (CPC 26 / NBC TG 26)
MÓDULO II: PRÁTICO DE ANÁLISE E CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
CARGA HORÁRIA: 8 HORAS
ANÁLISE E CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
1. Conciliação e Análise Contábil
O que é conciliação e reconciliação?
O que é análise contábil?
Por que a necessidade de conciliar e analisar as contas?
Origens das irregularidades contábeis e as formas de acertos
Investigação para efeito de localização das origens das pendências
Fontes de consultas para conciliação e análise
Cuidados a serem tomados para fins de regularizações das contas contábeis.
2. Conciliação, Análise Contábil e Fiscal das Contas Patrimoniais e de Resultado acordo com o IFRS, CFC e CPC
Disponível (caixa, bancos e investimentos)
Duplicatas a receber
Adiantamentos
Impostos a recuperar
Estoques
Ativos contingentes
Despesas antecipadas
Realizável a Longo Prazo
Ajuste a valor presente (AVP)
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Impairment
Perdas estimadas
Fornecedores
Folha de pagamento
Benefícios a empregados
Conferência de impostos e contribuições (PIS, COFINS, ICMS, IPI, ISS, CSLL, IRPJ, IRRF, INSS, FGTS);
Impostos e contribuições retidos na fonte
Empréstimos
Leasing financeiro e operacional
Passivos contingentes
Provisões
Patrimônio Líquido
Receitas
Custos e Despesas por centro de custo
Lançamentos de provisões
Apuração e contabilização do IRPJ e a CSLL
Distribuição de lucros
Fechamento do balanço.
3. Casos Práticos
Serão desenvolvidos casos práticos para melhor assimilação do conteúdo apresentado.
MÓDULO III: ATIVO IMOBILIZADO, INTANGÍVEL E IMPAIRMENT (REGRAS CONTÁBEIS E FISCAIS)
CARGA HORÁRIA: 8 HORAS
1. Comentários sobre a Divisão do Ativo do Imobilizado e Intangível - Lei nº 11.638/07 e IFRS
Imobilizado / CPC 27
Intangível / CPC 4
2. Composição do Ativo Imobilizado e Intangível
Conceito de ativos
Bens tangíveis e intangíveis
Classificação dos bens e direitos
Descrição dos bens e direitos no plano de contas
3. Controle dos Bens por Fichas e Chapas
Modelo aprovado pela Receita Federal
Regras para chapeamento
Procedimentos para transferência de bens
4. Procedimento contábil e fiscal para imobilização
Regras para imobilização
Substituição de partes e peças
Bens importados
Bens de pequeno valor
Bens não ativáveis
Benfeitoria em bens de terceiros
Transferências de Bens entre Departamento ou de Local
Operações de leasing para o ativo imobilizado (CPC 06 / IFRS 16) e as mudanças contábeis a partir de 2019.
Implantação de Ajuste de Avaliação Patrimonial (ICPC 10)
5. Depreciação, Amortização e Exaustão
Conceitos de Depreciação, amortização e exaustão para fins contábeis pelo CPC 27 e CPC 4
Taxas depreciação, amortização e exaustão para fins legais (Lei nº 12.973/14 e IN nº 1.700/17)
Conceito de vida útil para fins de depreciação, amortização e exaustão (Lei nº 11.638/07)
Como controlar para fins contábeis e fiscais os valores da depreciações e amortizações pela IN RFB nº 1.700/17 (controle da subcontas e os reflexos no eLalur / eLacs
Bens depreciáveis e não depreciáveis
Depreciação de bens adquiridos usados
Bens em comodato
Bens utilizados na exploração mineral ou florestal
Depreciação acelerada normal
Depreciação acelerada incentivada
Contabilização das depreciações, amortizações e exaustão
6.Baixa de bens do ativo imobilizado
Procedimentos contábeis e fiscais
Ativos Não Circulantes Mantidos para Venda (CPC 31)
Controle fiscal dos prejuízos na alienação de bens e direitos do ativo imobilizado e intangível (IN RFB nº 1.700/17)
7. Outros tratamentos tributários
Créditos do PIS e COFINS na modalidade não cumulativa sobre as depreciações dos bens do ativo imobilizado.
Apuração de ganho de capital na venda de imobilizado
Controle dos Créditos de ICMS do Ativo Imobilizado (CIAP)
8. Valor Recuperável de Ativos (Impairment)
Objetivo e Definições
Mensuração do Valor Recuperável
Unidade Geradora de Caixa (UGC)
Aplicação do Teste do Valor Recuperável de Ativos
Estudo de Caso e Contabilização
Escrituração para fins fiscais baseado na Lei nº 12.973/14 e IN RFB nº 1.700/14
Modelo de Laudo de Avaliação do Valor Recuperável de Ativos Financeiros e Não Financeiros
9. Casos práticos
Serão desenvolvidos exercícios práticos para melhor assimilação do assunto abordado.
MÓDULO IV: CONTABILIZAÇÃO E CONCILIAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO
CARGA HORÁRIA: 8 HORAS
O Que é a Folha de Pagamento;
A folha de pagamento na era do eSocial;
Conceito de Proventos, Descontos e Incidências;
Classificação Contábil dos Elementos da Folha;
Contas Contábeis e o Plano de Contas;
Princípios Contábeis;
Analisando o Pró-labore Retenção de INSS e IRRF;
Contabilização do FGTS;
Contabilização de INSS Patronal;
Contabilização das Férias,
13º Salario e Pro – Labore.
Conciliando a folha de pagamento.
MÓDULO V: LUCRO REAL - COMO CALCULAR E APURAR O IRPJ E A CSLL (PARTE A E B DO eLALUR/eLACS)
CARGA HORÁRIA: 8 HORAS
LUCRO REAL
Pessoas Jurídicas Tributadas com base no Lucro Real
Conceito
Apuração do Imposto
Lucro Real Trimestral
Apuração do imposto
Compensação de prejuízos fiscais
Pagamento do imposto
Contribuição Social Sobre o lucro Líquido
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
Lucro Real Anual – Regime de Estimativa
Apuração do imposto
Conceito de receita bruta
Valores que não integra a receita bruta
Percentuais aplicados sobre a receita bruta
Deduções permitidas
Base de cálculo do imposto
Pagamento do imposto
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
Lucro Real Anual – Balanço de Suspensão ou Redução
Condição para suspender ou reduzir o pagamento
Como escriturar a parte A e B do eLalur e eLacs
Adições e exclusões do lucro líquido
Despesas dedutíveis e indedutíveis
Receitas tributáveis e não tributáveis
Tabela completa de adições e exclusões contidas na ECF
Compensação de prejuízos fiscais
Deduções permitidas
Base de cálculo do imposto
Pagamento do imposto
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
CASOS PRÁTICOS:
Serão desenvolvidos exercícios para melhor assimilação do conteúdo abordado.
Atenção: Trazer calculadora simples.
Condições para Inscrição e Realização do Curso Leia Mais
FORMAS E CONDIÇÕES DE PAGAMENTO
FORMAS DE PAGAMENTO (CURSOS PRESENCIAIS E ONLINE COM TRANSMISSÃO AO VIVO):
- Inscrição via Boleto à Vista:Para pagamento até 2 dias (úteis) antes do curso.
- Inscrição via Depósito Bancário à Vista: Para pagamento até 1 dia (útil) antes do curso.
- Inscrição via Cartão de Crédito:Em 1X sem juros ou em até 12X com juros (PagSeguro), para compra até o dia do curso.
- Inscrição via Empenho (Órgãos Públicos) a Prazo:Para pagamento após o curso.
- Inscrição via Boleto ou Depósito Bancário (Pessoa Jurídica) a Prazo:Para pagamento após o curso (sujeito à aprovação).
FORMAS DE PAGAMENTO (CURSOS ONLINE GRAVADO - DISPONÍVEL):
- Inscrição via Boleto à Vista.
- Inscrição via Depósito Bancário à Vista.
- Inscrição via Cartão de Crédito:Em 1X sem juros ou em até 12X com juros (PagSeguro), para compra até o dia do curso.
- Inscrição via Empenho (Órgãos Públicos) a Prazo:Para pagamento após o curso.
POLÍTICA PARA PARTICIPAÇÃO NOS CURSOS
CURSOS PRESENCIAIS:
1 - Incluso no Valor da Inscrição:
Coffee– Break e Material Didático em formato pdf.
2 - Emissão de Certificado
O aluno receberá seu certificado final da apresentação do curso.
3 - Assistência ao Aluno:
Após o encerramento do curso, oferecemos aos participantes uma assistência por mais 30 dias, via e-mail, para sanar as dúvidas diretamente com o instrutor, relacionada ao conteúdo abordado em sala de aula, limitada a 3 perguntas.
4 - Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
CURSOS ONLINE:
I - Modalidades dos Cursos:
- Transmissão ao Vivo: Para o aluno que deseja o curso na data programada com o instrutor;
- Gravado e Disponível: Para o aluno que deseja o curso disponível sem data programada com o instrutor.
II - Cursos Online (Transmissão ao Vivo):
Apresentação das Aulas ao Vivo: Para o aluno que deseja o curso na data programada com o instrutor.
Nesta modalidade o aluno poderá interagir diretamente com o Instrutor através da nossa Plataforma Integrativa, via Transmissão ao Vivo pelo ZOOM Meeting, esclarecendo as dúvidas em tempo real e compartilhando experiências e conteúdos.
Confirmação ou Cancelamento
Será enviado por e-mail para fins de confirmação ou cancelamento em até 1 útil antes da realização do curso.
Envio do Material
Será enviado por e-mail no formato pdf. até o dia do curso.
Assistência ao Aluno:
Após o encerramento do curso, oferecemos aos participantes uma assistência por mais 30 dias, via e-mail, para sanar as dúvidas diretamente com o instrutor, relacionada ao conteúdo abordado em sala de aula, limitada a 3 perguntas.
Certificado de Participação e a Ficha de Avaliação:
Será enviado por e-mail em pdf após a realização do Curso.
Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
Acesso ao Sistema (Login e Senha)
I) O login e a senha será enviado ao aluno por e-mail, após o preenchimento e envio da ficha de inscrição e pagamento do curso;
II) O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
III) É expressamente proibida a reprodução total e/ou parcial ou divulgação para quaisquer fins do conteúdo apresentado neste curso. (Lei dos Direitos Autorais nº 9.610 de 19/02/98, art. 29).
III - Cursos Online (Gravado - Disponível): Para o aluno que deseja o curso disponível sem data programada com o instrutor.
Formas de Acesso à Plataforma:
- Através do e-mail enviado, seja bem-vindo ao curso, ou
- Na tela principal do nosso site, canto direito, acesse seu Curso Online, ou
- No Menu Curso Online (Gravado-Disponível), selecionar o curso desejado e clicar: Acesse seu Curso Online.
OBS: O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
Acesso ao Conteúdo:
Conteúdo Gravado - Videoaula (Não Baixável)
O aluno poderá acessar a videoaula, quando desejar, por um período de 30 dias ou mais de acordo com o curso e a carga horária estipulada no site, a contar da data do pagamento e liberação do curso.
Materiais Didáticos (Baixáveis) - Para Impressão ou Gravação
a) Apostila em pdf. com a apresentação do instrutor;
b) Material de apoio em arquivos (opcional);
c) Exercícios (opcional).
Os materiais didáticos são os mesmos disponibilizados nos cursos presenciais.
Prazo para acesso ao Conteúdo
- O prazo para acesso à plataforma EAD está descrito no anúncio do curso em nosso site.
- Após expirar o prazo de acesso ao curso, é possível a prorrogação por mais 10 dias corridos com o pagamento da taxa de 50% do valor do curso para cobertura dos nossos custos. Após esse prazo, será cobrado o valor integral do curso.
Assistência ao Aluno
Oferecemos também aos participantes uma assistência durante o período do curso, via e-mail, para sanar as dúvidas relacionadas ao conteúdo abordado no curso, limitada a 3 perguntas.
Emissão de Certificado Após o Curso
I) O aluno terá acesso ao seu certificado diretamente na plataforma de apresentação do curso;
II) Requisitos necessários para concessão do Certificado:
- Participação igual ou superior a 75% da carga horária do curso.
- Para a contagem do percentual mínimo de 75% da carga horária do curso e emissão do certificado, é necessário o aluno(a) clicar em "MARCAR COMO ASSISTIDA" em cada aula concluída, conforme descrito na plataforma EAD.
Ficha de Avaliação:
Será enviado por e-mail em pdf após a realização do Curso.
Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
Acesso ao Sistema (Login e Senha)
I) O login e a senha será enviado ao aluno por e-mail, após o preenchimento e envio da ficha de inscrição e pagamento do curso;
II) O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
III) É expressamente proibida a reprodução total e/ou parcial ou divulgação para quaisquer fins do conteúdo apresentado neste curso. (Lei dos Direitos Autorais nº 9.610 de 19/02/98, art. 29).
Critérios de Adiamento ou Cancelamento de InscriçõesLeia Mais
Critérios de Adiamento ou Cancelamento de Inscrições Da Premier Cursos:
I – A empresa reserva-se o direito de alterar datas e horários, quando não atingir o número mínimo de participantes para a realização do evento ou outros motivos, com 2 (dois) dias úteis de antecedência da data prevista para o início do curso. A empresa também não se responsabiliza por quaisquer gastos com deslocamento pelo participante para a realização do treinamento em função das referidas alterações;
II – Nas condições do curso ser transferido para outra data e o aluno tenha efetuado o pagamento da inscrição, poderá solicitar o reembolso do valor já pago ou utilizá-lo como crédito para outro treinamento de sua escolha. O Prazo máximo para reembolso do valor pago ou utilização do crédito é de 6 (seis) meses, a contar da data programada do curso.
III - Caso o curso seja cancelado e o aluno tenha efetuado o pagamento da inscrição, devolveremos integralmente o valor da inscrição;
Do Aluno:
I – Para participação do curso, é necessário o aluno está inscrito de acordo com a política de pagamento da Premier Cursos.
II – O preenchimento da ficha de inscrição não garante a participação do aluno e nem a confirmação do curso, é necessário aguardar o e-mail de confirmação da turma, que se dará em até 2 (dois) dias úteis antes do evento.
III – Caso o aluno não possa participar do curso, deverá informar o seu cancelamento de participação em até 2 (dois) dias úteis de antecedência ou solicitar a substituição por outro participante.
IV – Caso o aluno não compareça no dia do curso, o valor pago não será reembolsado, exceto por força maior comprovado (atestado médico, boletim de ocorrência ou similar).
