Orientar como calcular e apurar corretamente o IRPJ, CSLL, PIS e COFINS das empresas tributadas pelo Lucro Real (Anual e Trimestral) e Lucro Presumido, a escrituração da parte A e B do e-Lalur e e-Lacs das empresas do lucro real, a contabilização do IRPJ e a CSLL pelo CPC 32 - Tributos sobre o Lucro e o controle das subcontas contábeis, bem como as novidades trazidas pelo NOVO RIR/18 (Decreto nº 9.580/18), Lei n° 12.973/14 e IN RFB nº 1.700/17, para fins adoção do IFRS e as normas brasileiras de contabilidade emitidas pelo CFC e CPC`s, bem como na legislação societária e tributária.
Também serão fornecidas dicas importantes para fins de planejamento tributário entre o Lucro Real e Presumido, através de um simulador em excel, que será fornecido aos participantes ao término do treinamento, bem com o aproveitamento de créditos, os incentivos fiscais, distribuição de lucros e os juros sobre o capital próprio.
Público Alvo: Contadores, Empresários, Administradores, Consultores, Economistas, Auditores, Advogados, Analistas, Assistentes, Profissionais de TI e Iniciantes na Área Tributária.
Benefícios: Ao término do treinamento, os participantes receberão material complementar contendo planilhas em excel para fins de cálculo do IRPJ e a CSLL do Lucro Real, a escrituração do Lalur, Lucro Presumido, Incentivos Fiscais, Plano de Contas e o planejamento tributário para implantação junto às suas empresas.
Benefícios Exclusivos:
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1. LUCRO REAL (IRPJ / CSLL) 1.1- Pessoas Jurídicas Tributadas com base no Lucro Real
Conceito
Apuração do Imposto
1. 2-Lucro Real Trimestral
Apuração do IRPJ e a CSLL
Compensação de prejuízos fiscais
Pagamento do imposto
Tratamento do saldo credor (Dcomp)
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
1.3- Lucro Real Anual – Regime de Estimativa
Apuração do IRPJ e a CSLL
Conceito de receita bruta
Valores que não integra a receita bruta
Percentuais aplicados sobre a receita bruta
Deduções permitidas
Base de cálculo do imposto
Pagamento do imposto
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
1.4-Lucro Real Anual – Balanço de Suspensão ou Redução
Condição para suspender ou reduzir o pagamento
Adições e exclusões do lucro líquido
Análise das despesas dedutíveis e indedutíveis
Análise das receitas tributáveis e não tributáveis
Lista completa das despesas indedutíveis e receitas não tributáveis
Compensação de prejuízos fiscais
Deduções permitidas
Base de cálculo do imposto
Pagamento do imposto
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Ajuste anual para fins de saldo Credor / Dcomp
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
1.5 - INCENTIVOS FISCAIS
Beneficiários
Tipos de benefícios fiscais
Quadro resumo dos incentivos fiscais
Caso prático
2. LUCRO PRESUMIDO
Definição
Empresas que podem optar pelo lucro presumido
Empresas impedidas a optar pelo lucro presumido
Período de apuração
Momento da opção
Regime de competência ou caixa
Novo conceito de receita bruta trazidos pela Lei nº 12.973/14
Percentuais aplicáveis sobre a receita bruta nas indústrias comércio e serviços
Análise dos percentuais contidos na tabela de apuração
Deduções e compensações
Base de cálculo do imposto
Cálculo do imposto de renda e a contribuição social
Pagamento do imposto
Vantagens e desvantagens
Distribuição de lucros e dividendos
Procedimentos para alteração do lucro presumido para o lucro real
Cuidados a serem tomados para evitar autuações por parte das autoridades fiscais
Arbitramento do lucro presumido pela Receita Federal.
3 – PIS E COFINS (REGIME CUMULATIVO E NÃO CUMULATIVO)
Pessoas jurídicas obrigadas
Composição da Receitas para fins de base de cálculo
Período de apuração
Conceito de receita bruta
Receitas de alíquota zero
Receitas suspensas
Receitas isentas
Alíquotas
Tratamento das Receitas financeiras
Apuração dos créditos
Créditos presumidos
Dedução para fins de apuração das contribuições
Importação de bens e serviços.
4. DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS PELO LUCRO REAL E LUCRO PRESUMIDO
Enquadramento
Benefícios
Novidades trazidas pela IN RFB nº 1.397/13
Distribuição antecipada durante o ano-calendário
Cruzamentos pelo fisco com as declarações acessórias
Vantagens e Desvantagens
Caso prático
5. JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO (JSCP)
Contas que compõem o cálculo dos JSCP
Dedutibilidade
Contabilização
Cálculos dos juros
Vantagens e desvantagens
Caso prático
6. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO (LUCRO REAL X LUCRO PRESUMIDO)
Qual é a melhor opção: lucro real ou presumido?
Técnicas de elaboração de planejamento tributário
Composição dos custos e despesas para fins de elisão fiscal
Daremos uma planilha simuladora em excel para demonstraçao da melhor opção entre Lucro Real e Presumido.
7. TRIBUTOS SOBRE O LUCRO - REGRAS CONTÁBEIS E FISCAIS (CPC 32, CPC PME, Seção 29 e Resolução CFC nº 1.189/09)
Conceitos e diferenças entre Imposto Corrente e Imposto Diferido
Reconhecimento de Ativos e Passivos Fiscais Correntes e Diferidos
Diferenças Temporárias x Permanentes
Tratamentos dos Prejuízos Fiscais
Adições e Exclusões no e-Lalur/e-Lacs
Diferenças entre BRGAAP X USGAAP X IFRS
Tributos diferidos advindo de combinação de negócios
Contabilizações para fins de apresentação do Balanço Individual e Consolidado
Divulgação em notas explicativas
Caso prático.
8. NOVOS TRATAMENTOS CONTÁBEIS E TRIBUTÁRIOS DO IRPJ/CSLL/PIS/COFINS PARA FINS DE ADEQUAÇÃO ÀS NORMAS INTERNACIONAIS DE CONTABILIDADE EM IFRS, NOVO RIR/18 (DECRETO Nº 9.580/18), LEI N° 12.973/14 e IN RFB nº 1.700/17.
Classificação e Mapeamento da Subcontas contábeis para o eLalur e o eLacs (Partes A e B) e a apuração nos Blocos L, M e N da ECF) para fins de adequação a Lei n° 12.973/14, Decreto nº 9.580/18 e a IN RFB nº 1.700/17.
Novo conceito de receita bruta para fins tributários
Apuração da Distribuição de Lucros/ Dividendos
Tratamento dos Juros Sobre o Capital Próprio (JSCP)
Depreciações e amortizações (fiscal X contábil)
Bens de pequeno valor
Arrendamento mercantil (leasing)
Subvenções para investimento
Prêmio na emissão de debêntures
Ajuste a valor presente - AVP
Teste de recuperabilidade (Impairment)
Atividade imobiliária
Custo de empréstimos
Propriedade de investimento
Ganho de capital na venda de Bens do ativo de longo prazo
Despesas pré-operacionais e de expansão das atividades
Despesas com emissões de ações
Contratos de concessão de serviços públicos
Prejuízos não operacionais / operações descontinuadas
Custos estimados de desmontagens
Avaliação a valor justo
Fusão, cisão e incorporação (ágio/deságio-goodwill)
Contrato de Concessões
Subvenções para Investimento
Prêmio na Emissão de Debêntures
Juros Pagos ou Incorridos
Aquisição de participação societária
Atenção: Necessário uso de calculadora financeira.
Condições para Inscrição e Realização do Curso Leia Mais
FORMAS E CONDIÇÕES DE PAGAMENTO
FORMAS DE PAGAMENTO (CURSOS PRESENCIAIS E ONLINE COM TRANSMISSÃO AO VIVO):
- Inscrição via Boleto à Vista:Para pagamento até 2 dias (úteis) antes do curso.
- Inscrição via Depósito Bancário à Vista: Para pagamento até 1 dia (útil) antes do curso.
- Inscrição via Cartão de Crédito:Em 1X sem juros ou em até 12X com juros (PagSeguro), para compra até o dia do curso.
- Inscrição via Empenho (Órgãos Públicos) a Prazo:Para pagamento após o curso.
- Inscrição via Boleto ou Depósito Bancário (Pessoa Jurídica) a Prazo:Para pagamento após o curso (sujeito à aprovação).
FORMAS DE PAGAMENTO (CURSOS ONLINE GRAVADO - DISPONÍVEL):
- Inscrição via Boleto à Vista.
- Inscrição via Depósito Bancário à Vista.
- Inscrição via Cartão de Crédito:Em 1X sem juros ou em até 12X com juros (PagSeguro), para compra até o dia do curso.
- Inscrição via Empenho (Órgãos Públicos) a Prazo:Para pagamento após o curso.
POLÍTICA PARA PARTICIPAÇÃO NOS CURSOS
CURSOS PRESENCIAIS:
1 - Incluso no Valor da Inscrição:
Coffee– Break e Material Didático em formato pdf.
2 - Emissão de Certificado
O aluno receberá seu certificado final da apresentação do curso.
3 - Assistência ao Aluno:
Após o encerramento do curso, oferecemos aos participantes uma assistência por mais 30 dias, via e-mail, para sanar as dúvidas diretamente com o instrutor, relacionada ao conteúdo abordado em sala de aula, limitada a 3 perguntas.
4 - Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
CURSOS ONLINE:
I - Modalidades dos Cursos:
- Transmissão ao Vivo: Para o aluno que deseja o curso na data programada com o instrutor;
- Gravado e Disponível: Para o aluno que deseja o curso disponível sem data programada com o instrutor.
II - Cursos Online (Transmissão ao Vivo):
Apresentação das Aulas ao Vivo: Para o aluno que deseja o curso na data programada com o instrutor.
Nesta modalidade o aluno poderá interagir diretamente com o Instrutor através da nossa Plataforma Integrativa, via Transmissão ao Vivo pelo ZOOM Meeting, esclarecendo as dúvidas em tempo real e compartilhando experiências e conteúdos.
Confirmação ou Cancelamento
Será enviado por e-mail para fins de confirmação ou cancelamento em até 1 útil antes da realização do curso.
Envio do Material
Será enviado por e-mail no formato pdf. até o dia do curso.
Assistência ao Aluno:
Após o encerramento do curso, oferecemos aos participantes uma assistência por mais 30 dias, via e-mail, para sanar as dúvidas diretamente com o instrutor, relacionada ao conteúdo abordado em sala de aula, limitada a 3 perguntas.
Certificado de Participação e a Ficha de Avaliação:
Será enviado por e-mail em pdf após a realização do Curso.
Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
Acesso ao Sistema (Login e Senha)
I) O login e a senha será enviado ao aluno por e-mail, após o preenchimento e envio da ficha de inscrição e pagamento do curso;
II) O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
III) É expressamente proibida a reprodução total e/ou parcial ou divulgação para quaisquer fins do conteúdo apresentado neste curso. (Lei dos Direitos Autorais nº 9.610 de 19/02/98, art. 29).
III - Cursos Online (Gravado - Disponível): Para o aluno que deseja o curso disponível sem data programada com o instrutor.
Formas de Acesso à Plataforma:
- Através do e-mail enviado, seja bem-vindo ao curso, ou
- Na tela principal do nosso site, canto direito, acesse seu Curso Online, ou
- No Menu Curso Online (Gravado-Disponível), selecionar o curso desejado e clicar: Acesse seu Curso Online.
OBS: O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
Acesso ao Conteúdo:
Conteúdo Gravado - Videoaula (Não Baixável)
O aluno poderá acessar a videoaula, quando desejar, por um período de 30 dias ou mais de acordo com o curso e a carga horária estipulada no site, a contar da data do pagamento e liberação do curso.
Materiais Didáticos (Baixáveis) - Para Impressão ou Gravação
a) Apostila em pdf. com a apresentação do instrutor;
b) Material de apoio em arquivos (opcional);
c) Exercícios (opcional).
Os materiais didáticos são os mesmos disponibilizados nos cursos presenciais.
Prazo para acesso ao Conteúdo
- O prazo para acesso à plataforma EAD está descrito no anúncio do curso em nosso site.
- Após expirar o prazo de acesso ao curso, é possível a prorrogação por mais 10 dias corridos com o pagamento da taxa de 50% do valor do curso para cobertura dos nossos custos. Após esse prazo, será cobrado o valor integral do curso.
Assistência ao Aluno
Oferecemos também aos participantes uma assistência durante o período do curso, via e-mail, para sanar as dúvidas relacionadas ao conteúdo abordado no curso, limitada a 3 perguntas.
Emissão de Certificado Após o Curso
I) O aluno terá acesso ao seu certificado diretamente na plataforma de apresentação do curso;
II) Requisitos necessários para concessão do Certificado:
- Participação igual ou superior a 75% da carga horária do curso.
- Para a contagem do percentual mínimo de 75% da carga horária do curso e emissão do certificado, é necessário o aluno(a) clicar em "MARCAR COMO ASSISTIDA" em cada aula concluída, conforme descrito na plataforma EAD.
Ficha de Avaliação:
Será enviado por e-mail em pdf após a realização do Curso.
Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
Acesso ao Sistema (Login e Senha)
I) O login e a senha será enviado ao aluno por e-mail, após o preenchimento e envio da ficha de inscrição e pagamento do curso;
II) O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
III) É expressamente proibida a reprodução total e/ou parcial ou divulgação para quaisquer fins do conteúdo apresentado neste curso. (Lei dos Direitos Autorais nº 9.610 de 19/02/98, art. 29).
Critérios de Adiamento ou Cancelamento de InscriçõesLeia Mais
Critérios de Adiamento ou Cancelamento de Inscrições Da Premier Cursos:
I – A empresa reserva-se o direito de alterar datas e horários, quando não atingir o número mínimo de participantes para a realização do evento ou outros motivos, com 2 (dois) dias úteis de antecedência da data prevista para o início do curso. A empresa também não se responsabiliza por quaisquer gastos com deslocamento pelo participante para a realização do treinamento em função das referidas alterações;
II – Nas condições do curso ser transferido para outra data e o aluno tenha efetuado o pagamento da inscrição, poderá solicitar o reembolso do valor já pago ou utilizá-lo como crédito para outro treinamento de sua escolha. O Prazo máximo para reembolso do valor pago ou utilização do crédito é de 6 (seis) meses, a contar da data programada do curso.
III - Caso o curso seja cancelado e o aluno tenha efetuado o pagamento da inscrição, devolveremos integralmente o valor da inscrição;
Do Aluno:
I – Para participação do curso, é necessário o aluno está inscrito de acordo com a política de pagamento da Premier Cursos.
II – O preenchimento da ficha de inscrição não garante a participação do aluno e nem a confirmação do curso, é necessário aguardar o e-mail de confirmação da turma, que se dará em até 2 (dois) dias úteis antes do evento.
III – Caso o aluno não possa participar do curso, deverá informar o seu cancelamento de participação em até 2 (dois) dias úteis de antecedência ou solicitar a substituição por outro participante.
IV – Caso o aluno não compareça no dia do curso, o valor pago não será reembolsado, exceto por força maior comprovado (atestado médico, boletim de ocorrência ou similar).
Depoimentos
Eduardo Zonta - Intensivo de Lucro Real e Presumido
