Apostila de Prático de Conciliação e Análise Contábil (De acordo com o IFRS, CFC, CPC’s)

1.   Introdução

• Estrutura conceitual para elaboração e divulgação de relatório contábil-financeiro (Resolução CFC nº 1.374/11)
• Estrutura das demonstrações contábeis de acordo com a lei nº 11.638/07 e CPC 26
• Demonstrações contábeis obrigatórias para fins de fechamento do balanço
• Escrituração das contas contábeis
• Estrutura do Plano de Contas.

2.  Conciliação e Análise Contábil

• O que é conciliação e reconciliação?
• O que é análise contábil?
• Por que a necessidade de conciliar e analisar as contas?
• Origens das irregularidades contábeis e as formas de acertos
• Investigação para efeito de localização das origens das pendências
• Fontes de consultas para conciliação e análise
• Cuidados a serem tomados para fins de regularizações das contas contábeis.

3. Conciliação, Análise Contábil e Fiscal das Contas Patrimoniais e de Resultado acordo com o IFRS, CFC e CPC

• Disponível (caixa, bancos e investimentos)
• Duplicatas a receber
• Adiantamentos
• Impostos a recuperar
• Estoques
• Ativos contingentes
• Despesas antecipadas
• Realizável a Longo Prazo
• Ajuste a valor presente (AVP)
• Investimentos
• Imobilizado
• Intangível
• Impairment
• Perdas estimadas
• Fornecedores
• Folha de pagamento
• Benefícios a empregados
• Conferência de impostos e contribuições (PIS, COFINS, ICMS, IPI, ISS, CSLL, IRPJ, IRRF, INSS, FGTS);
• Impostos e contribuições retidos na fonte
• Empréstimos
• Leasing financeiro e operacional
• Passivos contingentes
• Provisões
• Patrimônio Líquido
• Receitas
• Custos e Despesas por centro de custo
• Lançamentos de provisões
• Apuração e contabilização do IRPJ e a CSLL
• Distribuição de lucros
• Fechamento do balanço.

4. Casos Práticos