Nome do Curso: Intensivo de Lucro Real e Presumido (Apuração do IRPJ e CSLL – Planej.Tributário - CPC 32 - IN RFB 1.700 - ECF - Demonstrações Contábeis)
Objetivo:Orientar como calcular e apurar corretamente o IRPJ e a CSLL das empresas tributadas pelo Lucro Real (Anual e Trimestral) e Lucro Presumido, a escrituração da parte A e B do e-Lalur e e-Lacs das empresas do lucro real e a escrituração dos Blocos M,N e P do programa ECF, o controle das subcontas contábeis, bem como as novidades trazidas pela Lei n° 12.973/14 e IN RFB nº 1.700/17 para fins de IFRS; o planejamento tributário, o aproveitamento de créditos, os incentivos fiscais, distribuição de lucros, juros sobre o capital próprio e as regras contábeis trazidas pelo CPC 32 (tributos sobre o lucro), dos ativos e passivos fiscais correntes e diferidos.
Público Alvo: Contadores, Empresários, Administradores, Consultores, Economistas, Auditores, Advogados, Analistas, Assistentes, Profissionais de TI e demais interessados na matéria.
Benefícios: Ao término do treinamento, os participantes receberão um CD contendo planilhas em excel para fins de cálculo do IRPJ e a CSLL do Lucro Real, a escrituração do Lalur, Lucro Presumido, Incentivos Fiscais, Plano de Contas e o planejamento tributário para implantação junto às suas empresas.
Descrição:LEIA MAIS...
1. LUCRO REAL 1.1- Pessoas Jurídicas Tributadas com base no Lucro Real
Conceito
Apuração do Imposto
1. 2-Lucro Real Trimestral
Apuração do IRPJ e a CSLL
Compensação de prejuízos fiscais
Pagamento do imposto
Tratamento do saldo credor (Dcomp)
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
1.3- Lucro Real Anual – Regime de Estimativa
Apuração do IRPJ e a CSLL
Conceito de receita bruta
Valores que não integra a receita bruta
Percentuais aplicados sobre a receita bruta
Deduções permitidas
Base de cálculo do imposto
Pagamento do imposto
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
1.4-Lucro Real Anual – Balanço de Suspensão ou Redução
Condição para suspender ou reduzir o pagamento
Adições e exclusões do lucro líquido
Análise das despesas dedutíveis e indedutíveis
Análise das receitas tributáveis e não tributáveis
Lista completa das despesas indedutíveis e receitas não tributáveis
Compensação de prejuízos fiscais
Deduções permitidas
Base de cálculo do imposto
Pagamento do imposto
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Ajuste anual para fins de saldo Credor / Dcomp
Vantagens e desvantagens
Casos práticos
2. LUCRO PRESUMIDO
Definição
Empresas que podem optar pelo lucro presumido
Empresas impedidas a optar pelo lucro presumido
Período de apuração
Momento da opção
Regime de competência ou caixa
Percentuais aplicados sobre a receita bruta
Deduções e compensações
Base de cálculo do imposto
Cálculo do imposto de renda e a contribuição social
Pagamento do imposto
Vantagens e desvantagens
Caso Prático
3. TRIBUTOS SOBRE O LUCRO - REGRAS CONTÁBEIS E FISCAIS (CPC 32, CPC PME, Seção 29 e Resolução CFC nº 1.189/09)
Conceitos e diferenças entre Imposto Corrente e Imposto Diferido
Reconhecimento de Ativos e Passivos Fiscais Correntes e Diferidos
Diferenças Temporárias x Permanentes
Tratamentos dos Prejuízos Fiscais
Adições e Exclusões no e-Lalur/e-Lacs
Diferenças entre BRGAAP X USGAAP X IFRS
Tributos diferidos advindo de combinação de negócios
Contabilizações para fins de apresentação do Balanço Individual e Consolidado
Divulgação em notas explicativas
Caso prático
4. ECF 2020 - Escrituração Contábil Fiscal (LEI Nº 12.973/14), IN RFB nº 1.422/13 e Alterações)
Conceitos e Objetivos
Pessoas Jurídicas obrigadas e desobrigadas a apresentar a ECF
Novidades trazidas na ECF deste exercício
Prazos para entrega
Penalidades pela não entrega
Novas regras para retificação
Cruzamentos da ECF com outras declarações acessórias
Cuidados a serem tomados com a ECF
Ajustes do lucro líquido (adições, exclusões e compensações)
Associação das contas contábeis recuperadas do Sped Contábil (ECD)
Abertura do arquivo, importações e integrações.
4.1. Preenchimento e Validação dos Blocos e Registros Diretamente no Programa da ECF
Bloco 0 – Abertura, Identificação e Referências
Bloco C – Informações Recuperadas da ECD
Bloco E – Recuperação de Dados da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD
Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento
Bloco K – Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Bloco L – Apuração do Resultado Contábil (Balanço e DRE)
Bloco M e N – Apuração do Lucro Real (e-Lalur e e-Lacs)
Bloco P – Lucro Presumido
Bloco T – Lucro Arbitrado
Bloco U – Imunes e Isentas
Bloco X – Informações Econômicas
Bloco V – Declaração DEREX
Bloco W – Declaração País-a-País (Country-by-Country Report)
Bloco Y – Informações Gerais
Bloco 9 – Encerramento do Arquivo Digital.
5. INCENTIVOS FISCAIS
Beneficiários
Tipos de benefícios fiscais
Quadro resumo dos incentivos fiscais
Caso prático
6. DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS PELO LUCRO REAL E LUCRO PRESUMIDO
Enquadramento
Benefícios
Novidades trazidas pela IN RFB nº 1.397/13
Distribuição antecipada durante o ano-calendário
Cruzamentos pelo fisco com as declarações acessórias
Vantagens e Desvantagens
Caso prático
7. JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO (JSCP)
Contas que compõem o cálculo dos JSCP
Dedutibilidade
Contabilização
Cálculos dos juros
Vantagens e desvantagens
Caso prático
8. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Qual é a melhor opção: lucro real ou presumido?
Técnicas de elaboração de planejamento tributário
Composição dos custos e despesas para fins de elisão fiscal
9. NOVOS TRATAMENTOS CONTÁBEIS E TRIBUTÁRIOS DO IRPJ/CSLL/PIS/COFINS PARA FINS DE ADEQUAÇÃO ÀS NORMAS INTERNACIONAIS DE CONTABILIDADE EM IFRS, LEI Nº 12.973/14 E A IN RFB Nº 1.700/17.
Classificação e Mapeamento da Subcontas contábeis oriundas da Lei nº 12.973/14 para o eLalur e o eLacs (Partes A e B) e a apuração nos Blocos L, M e N do ECF)
Novo conceito de receita bruta para fins tributários
Apuração da Distribuição de Lucros/ Dividendos
Tratamento dos Juros Sobre o Capital Próprio (JSCP)
Depreciações e amortizações (fiscal X contábil)
Bens de pequeno valor
Arrendamento mercantil (leasing)
Subvenções para investimento
Prêmio na emissão de debêntures
Ajuste a valor presente - AVP
Teste de recuperabilidade (Impairment)
Atividade imobiliária
Custo de empréstimos
Propriedade de investimento
Ganho de capital na venda de Bens do ativo de longo prazo
Despesas pré-operacionais e de expansão das atividades
Despesas com emissões de ações
Contratos de concessão de serviços públicos
Prejuízos não operacionais / operações descontinuadas
Custos estimados de desmontagens
Avaliação a valor justo
Fusão, cisão e incorporação (ágio/deságio-goodwill)
Contrato de Concessões
Subvenções para Investimento
Prêmio na Emissão de Debêntures
Juros Pagos ou Incorridos
Aquisição de participação societária
10. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA FINS CONTÁBEIS E FISCAIS (CPC 26 / ECD / ECF)
Balanço Patrimonial - BP
Demonstração do Resultado do Exercício – DRE
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL
Demonstração dos Fluxos de Caixa - DFC
Demonstração do Resultado Abrangente – DRA
Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados - DLPA
Estrutura das demonstrações contábeis de acordo com a lei nº 11.638/07 e CPC 26
Demonstrações contábeis obrigatórias para fins de fechamento do balanço e entrega da ECD e ECF.
Atenção: Trazer calculadora financeira (ex. HP).
Condições para Inscrição e Realização do Curso Leia Mais
FORMAS E CONDIÇÕES DE PAGAMENTO
FORMAS DE PAGAMENTO (CURSOS PRESENCIAIS E ONLINE COM TRANSMISSÃO AO VIVO):
- Inscrição via Boleto à Vista:Para pagamento até 2 dias (úteis) antes do curso.
- Inscrição via Depósito Bancário à Vista: Para pagamento até 1 dia (útil) antes do curso.
- Inscrição via Cartão de Crédito:Em 1X sem juros ou em até 12X com juros (PagSeguro), para compra até o dia do curso.
- Inscrição via Empenho (Órgãos Públicos) a Prazo:Para pagamento após o curso.
- Inscrição via Boleto ou Depósito Bancário (Pessoa Jurídica) a Prazo:Para pagamento após o curso (sujeito à aprovação).
FORMAS DE PAGAMENTO (CURSOS ONLINE GRAVADO - DISPONÍVEL):
- Inscrição via Boleto à Vista.
- Inscrição via Depósito Bancário à Vista.
- Inscrição via Cartão de Crédito:Em 1X sem juros ou em até 12X com juros (PagSeguro), para compra até o dia do curso.
- Inscrição via Empenho (Órgãos Públicos) a Prazo:Para pagamento após o curso.
POLÍTICA PARA PARTICIPAÇÃO NOS CURSOS
CURSOS PRESENCIAIS:
1 - Incluso no Valor da Inscrição:
Coffee– Break e Material Didático em formato pdf.
2 - Emissão de Certificado
O aluno receberá seu certificado final da apresentação do curso.
3 - Assistência ao Aluno:
Após o encerramento do curso, oferecemos aos participantes uma assistência por mais 30 dias, via e-mail, para sanar as dúvidas diretamente com o instrutor, relacionada ao conteúdo abordado em sala de aula, limitada a 3 perguntas.
4 - Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
CURSOS ONLINE:
I - Modalidades dos Cursos:
- Transmissão ao Vivo: Para o aluno que deseja o curso na data programada com o instrutor;
- Gravado e Disponível: Para o aluno que deseja o curso disponível sem data programada com o instrutor.
II - Cursos Online (Transmissão ao Vivo):
Apresentação das Aulas ao Vivo: Para o aluno que deseja o curso na data programada com o instrutor.
Nesta modalidade o aluno poderá interagir diretamente com o Instrutor através da nossa Plataforma Integrativa, via Transmissão ao Vivo pelo ZOOM Meeting, esclarecendo as dúvidas em tempo real e compartilhando experiências e conteúdos.
Confirmação ou Cancelamento
Será enviado por e-mail para fins de confirmação ou cancelamento em até 1 útil antes da realização do curso.
Envio do Material
Será enviado por e-mail no formato pdf. até o dia do curso.
Assistência ao Aluno:
Após o encerramento do curso, oferecemos aos participantes uma assistência por mais 30 dias, via e-mail, para sanar as dúvidas diretamente com o instrutor, relacionada ao conteúdo abordado em sala de aula, limitada a 3 perguntas.
Certificado de Participação e a Ficha de Avaliação:
Será enviado por e-mail em pdf após a realização do Curso.
Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
Acesso ao Sistema (Login e Senha)
I) O login e a senha será enviado ao aluno por e-mail, após o preenchimento e envio da ficha de inscrição e pagamento do curso;
II) O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
III) É expressamente proibida a reprodução total e/ou parcial ou divulgação para quaisquer fins do conteúdo apresentado neste curso. (Lei dos Direitos Autorais nº 9.610 de 19/02/98, art. 29).
III - Cursos Online (Gravado - Disponível): Para o aluno que deseja o curso disponível sem data programada com o instrutor.
Formas de Acesso à Plataforma:
- Através do e-mail enviado, seja bem-vindo ao curso, ou
- Na tela principal do nosso site, canto direito, acesse seu Curso Online, ou
- No Menu Curso Online (Gravado-Disponível), selecionar o curso desejado e clicar: Acesse seu Curso Online.
OBS: O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
Acesso ao Conteúdo:
Conteúdo Gravado - Videoaula (Não Baixável)
O aluno poderá acessar a videoaula, quando desejar, por um período de 30 dias ou mais de acordo com o curso e a carga horária estipulada no site, a contar da data do pagamento e liberação do curso.
Materiais Didáticos (Baixáveis) - Para Impressão ou Gravação
a) Apostila em pdf. com a apresentação do instrutor;
b) Material de apoio em arquivos (opcional);
c) Exercícios (opcional).
Os materiais didáticos são os mesmos disponibilizados nos cursos presenciais.
Prazo para acesso ao Conteúdo
- O prazo para acesso à plataforma EAD está descrito no anúncio do curso em nosso site.
- Após expirar o prazo de acesso ao curso, é possível a prorrogação por mais 10 dias corridos com o pagamento da taxa de 50% do valor do curso para cobertura dos nossos custos. Após esse prazo, será cobrado o valor integral do curso.
Assistência ao Aluno
Oferecemos também aos participantes uma assistência durante o período do curso, via e-mail, para sanar as dúvidas relacionadas ao conteúdo abordado no curso, limitada a 3 perguntas.
Emissão de Certificado Após o Curso
I) O aluno terá acesso ao seu certificado diretamente na plataforma de apresentação do curso;
II) Requisitos necessários para concessão do Certificado:
- Participação igual ou superior a 75% da carga horária do curso.
- Para a contagem do percentual mínimo de 75% da carga horária do curso e emissão do certificado, é necessário o aluno(a) clicar em "MARCAR COMO ASSISTIDA" em cada aula concluída, conforme descrito na plataforma EAD.
Ficha de Avaliação:
Será enviado por e-mail em pdf após a realização do Curso.
Cursos Pontuados pelo CRC/CFC Descritos no Site (Profissionais de Contabilidade)
Para os cursos pontuados pelo CRC/CFC, conforme NBC PG 12 (R3) – Educação Profissional Continuada do Conselho Federal de Contabilidade, o aluno deverá informar na ficha de inscrição o número do seu CPF ou nos enviar por e-mail, caso não tenha informado, para fins de pontuação no CRC/CFC.
Acesso ao Sistema (Login e Senha)
I) O login e a senha será enviado ao aluno por e-mail, após o preenchimento e envio da ficha de inscrição e pagamento do curso;
II) O login e senha disponibilizado é de uso pessoal e intransferível, correspondente ao valor da inscrição descrito no site.
III) É expressamente proibida a reprodução total e/ou parcial ou divulgação para quaisquer fins do conteúdo apresentado neste curso. (Lei dos Direitos Autorais nº 9.610 de 19/02/98, art. 29).
Critérios de Adiamento ou Cancelamento de InscriçõesLeia Mais
Critérios de Adiamento ou Cancelamento de Inscrições Da Premier Cursos:
I – A empresa reserva-se o direito de alterar datas e horários, quando não atingir o número mínimo de participantes para a realização do evento ou outros motivos, com 2 (dois) dias úteis de antecedência da data prevista para o início do curso. A empresa também não se responsabiliza por quaisquer gastos com deslocamento pelo participante para a realização do treinamento em função das referidas alterações;
II – Nas condições do curso ser transferido para outra data e o aluno tenha efetuado o pagamento da inscrição, poderá solicitar o reembolso do valor já pago ou utilizá-lo como crédito para outro treinamento de sua escolha. O Prazo máximo para reembolso do valor pago ou utilização do crédito é de 6 (seis) meses, a contar da data programada do curso.
III - Caso o curso seja cancelado e o aluno tenha efetuado o pagamento da inscrição, devolveremos integralmente o valor da inscrição;
Do Aluno:
I – Para participação do curso, é necessário o aluno está inscrito de acordo com a política de pagamento da Premier Cursos.
II – O preenchimento da ficha de inscrição não garante a participação do aluno e nem a confirmação do curso, é necessário aguardar o e-mail de confirmação da turma, que se dará em até 2 (dois) dias úteis antes do evento.
III – Caso o aluno não possa participar do curso, deverá informar o seu cancelamento de participação em até 2 (dois) dias úteis de antecedência ou solicitar a substituição por outro participante.
IV – Caso o aluno não compareça no dia do curso, o valor pago não será reembolsado, exceto por força maior comprovado (atestado médico, boletim de ocorrência ou similar).
